Как списать перерасход по счету 71, если работник уволен в 2016 году?

Comments

• Цитата: У лица, уволенного в 2016 году! на текущий день перерасход по 71 сч 600 тыс руб. ! Как мне их сейчас правильно списать? Первый раз с таким сталкиваюсь(

  А что по результатам годовой инвентаризации? Инвентаризационная комиссия подтверждала каждый год обоснованность этой суммы по счету 71? 
  
  В любом случае, Вам надо провести  инвентаризацию, в ходе которой проверить обоснованность этой суммы.  Если сумма действительно правильно числится и ее просто вовремя не взыскали с работника, то  попросите юристов в рамках инвентаризации расчетов оценить возможность  взыскания данной суммы через суд (или добровольно, работник же хоть и бывшей, но живой). Если юристы Вам ответят, что взыскать нельзя в связи с , например, истечением срока исковой давности, то по результатам инвентаризации  оформляете приказ о списании данной суммы с баланса.  Если же это ошибка, и сумма ошибочно числится на счете 71, то также  на основании результатов инвентаризации  делаете исправительные проводки. 
  
  

  Цитата: Инвентаризация расчетов3.44.Инвентаризация расчетовс банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, покупателями, поставщиками,подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими дебиторами и кредиторамизаключается в проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета.3.45. Проверке должен быть подвергнут счет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" по товарам, оплаченным, но находящимся в пути, и расчетам с поставщиками по неотфактурованным поставкам. Он проверяется по документам в согласовании с корреспондирующими счетами.3.46. По задолженности работникам организации выявляются не выплаченные суммы по оплате труда, подлежащие перечислению на счет депонентов, а также суммы и причины возникновения переплат работникам.3.47. При инвентаризации подотчетных сумм проверяются отчеты подотчетных лиц по выданным авансам с учетом их целевого использования, а также суммы выданных авансов по каждому подотчетному лицу (даты выдачи, целевое назначение).3.48. Инвентаризационная комиссия путем документальной проверки должна также установить:а) правильность расчетов с банками, финансовыми, налоговыми органами, внебюджетными фондами, другими организациями, а также со структурными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы;б) правильность и обоснованность числящейся в бухгалтерском учете суммы задолженности по недостачам и хищениям;в) правильность и обоснованность сумм дебиторской, кредиторской и депонентской задолженности, включая суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которым истекли сроки исковой давности.
• Оленька Юрьевна, у сотрудника перерасход, организация ему должна 600 тыс руб.
• Цитата: у сотрудника перерасход, организация ему должна 600 тыс руб.

  Я бы все равно рекомендовала проверить обоснованность этой суммы.  И если есть полная уверенность, что организация должна -  перечислить ему задолженность.
• Оленька Юрьевна, а то, что срок давности уже прошел, 3 года, нельзя ее списать*? И, какими проводками?
• Цитата: а то, что срок давности уже прошел, 3 года, нельзя ее списать*?

  Если сумма действительно обоснованно числится как задолженность перед подотчетным лицом и он ее не истребовал (что само по себе странно, поэтому и навевает мысли об обоснованности этой суммы, не бухгалтерская ли это ошибка?), по по результатам инвентаризации  эту сумму необходимо списать  на доходы.
• Цитата: Я бы все равно рекомендовала проверить обоснованность этой суммы.  И если есть полная уверенность, что организация должна -  перечислить ему задолженность.

  Добрый день. Если бы это была реальная задолженность то думаю чел. молча не жил бы 3 года... Скорее всего проводили в авансовых всё подряд что бы уменьшить налог не думая о повисшей задолженности. Списать можно, только это будет Ваш Доход.