Как правильно в 1С провести расходы, не принимаемые для целей налогообложения?
Добрый день! Организация на ОСНО, программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83). Провожу полис страхования жизни и здоровья документом "Поступление товаров и услуг", отношу расходы на 91.02, субконто выбираю "Расходы, не принимаемые для целей налогообложения". Формируются проводки по БУ и НУ:
Дт 60.01 Кт 60 02 - 45 000 руб (зачет аванса поставщику)
Дт 91.02 Кт 60.01 - 45 000 руб (услуги по страхованию)
Дт НЕ.01.9 Кт --- 45 000 руб только по НУ
Последняя проводка корректная? и что она означает? И в оборотке по сч.91.02 по субконто "Расходы, не принимаемые для целей налогообложения" по БУ сумма отражена, а по НУ- пустая ячейка, это правильно?
Заранее благодарна за ответы!
Дт 60.01 Кт 60 02 - 45 000 руб (зачет аванса поставщику)
Дт 91.02 Кт 60.01 - 45 000 руб (услуги по страхованию)
Дт НЕ.01.9 Кт --- 45 000 руб только по НУ
Последняя проводка корректная? и что она означает? И в оборотке по сч.91.02 по субконто "Расходы, не принимаемые для целей налогообложения" по БУ сумма отражена, а по НУ- пустая ячейка, это правильно?
Заранее благодарна за ответы!
Comments
-
Здравствуйте!
Да, всё правильно.
В Плане счетов введен специальный субсчет НЕ.01.9 для непринимаемых в НУ расходов, и при проведении документов по нему формируется запись по Дт.
В балансовом учете запись не отражается, но участвует в алгоритме заполнения налоговой декларации по НП (как аналитич. показатель).
