Почему в 1С Общепит образовалась разница между счетом 90.01.1 по ОСВ и анализом состояния налогового учета по УСН?

Comments

• Добрый день.
  
  

  Цитата: Расхождение между 90.01.1 и анализом состояния налогового учета.

  По общему правилу, расхождения  объяснимы тем, что на счете 90.01.1 отражается выручка от продажи в БУ, а в анализе данные НУ.
  При УСН БУ ведется методом начисления, НУ кассовым методом ( Статья 346.17 НК РФ). Полностью совпадать при УСН БУ и НУ не могут, сопоставимы будет, только если вся оплата происходит в момент реализации.

  Цитата: в анализ встают все поступления, в том числе авансы

  Верно, в анализ НУ по УСН попадают все доходы (реализация, авансы полученные, взаимозачеты и др.)
  
  

  Цитата: а в 90.01.1 реализация?

  Верно, по счету 90.01.1 отражается выручка от реализации.
  

  Цитата: Был возврат покупателю

  Посмотрите, какие проводки сформировал документ возврата от покупателя, скорее всего, сторнировочные проводки, не могу указать какие именно,так как не указали в вопросе что возвращал покупатель.
• ViktoryBuh, спасибо, покупатель перечислил на р/с 108333=, я сделала возврат на 92083, 16250 это возмещение при отказе. Поступление 108333 было в конце 2015, а возврат в январе 2016. Вот и получилось, что в 2015 я эту сумму 108333 не поставила на приход, потому что знала, что будет возврат.  Возврат просто денежные средства. Должен был быть банкет, но покупатель отказался.
• Цитата: покупатель перечислил на р/с 108333=, я сделала возврат на 92083, 16250 это возмещение при отказе. Поступление 108333 было в конце 2015, а возврат в январе 2016. Вот и получилось, что в 2015 я эту сумму 108333 не поставила на приход, потому что знала, что будет возврат.  Возврат просто денежные средства.

  При возврате аванса покупателю при УСН, необходимо уменьшать доход того периода в  котором произошел возврат
  п. 1 статьи 346.17 НК РФ
  В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
  
  Как корректно отразить в  НУ:
  Доход 108 333 руб. в 2015г.
  Сторно дохода в НУ 92 083 в январе 2016г. на сумму возврата.
  
  Как корректно отразить в  БУ:
  Д51К62.02- 108 333 руб. в 2015г. получен аванс от покупателя
  Д62.02К51 -92 083 в январе 2016г. возвращен аванс за вычетом возмещения
  Д62.02К 91.01 прочие доходы/90.01.1 Выручка -Доход в виде возмещения 16 250 руб.
• ViktoryBuh, неужели трогать 2015, ведь получается я в нем не доплатила налог УСН 7%?
  2015 закрывал другой бухгалтер, она сделала проводку 51/76.09 на 108333= и галочку "не погашать". Эта сумма в доход не встала, УСН налог соответственно не доплатила.
  19.01.16 мне приходится сделать возврат денег 76.09/51.
  Дальше я выполнила такие операции -
  1. Операцей вручную 31.12.16 91.01/76.09 92083= и 91.01/76.09 16250= (встало в доход по анализу состояния НУ)
  2. Операцией вручную 31.12.16 сторно на сумму 108333=
  3. Операцией вручную 31.12.16 91.02/91.01 на 92083= прочие внереализ. расходы
  
  Меня такая картина устраивает, но я не уверена насколько это верно. Не хотелось бы трогать 2015((( Но если это необходимо, скажите, пожалуйста. Спасибо Вам, вы мне очень помогаете!
• Цитата: 2015 закрывал другой бухгалтер, она сделала проводку 51/76.09 на 108333= и галочку "не погашать". Эта сумма в доход не встала, УСН налог соответственно не доплатила.19.01.16 мне приходится сделать возврат денег 76.09/51.

  Цитата: неужели трогать 2015, ведь получается я в нем не доплатила налог УСН 7%?

  Цитата: Меня такая картина устраивает, но я не уверена насколько это верно. Не хотелось бы трогать 2015(((

  Получается,что в 2015 г вы не доплатили налог УСН, но срок камеральной проверки декларации за 2015г  уже прошел. Срок камеральной проверки  составляет  3 месяца с даты предоставления декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). Назначат вам документальную проверку за 2015г, если вы не станете подавать уточненную декларацию, сказать определенно нельзя. Подача уточненной декларации с заявленным налогом к уменьшению может привести к документальной проверке ( совокупность норм статьи  89 НК РФ).
  Так как ошибка в 2015г не является вашим периодом, можно попробовать обсудить с руководителем ситуацию, пояснить, что при подаче уточненной декларации возможна документальная проверка. Срок для подачи уточненной декларации не ограничен, вы например вправе подать уточненную декларацию за 2015г позже (письмо Минфина России от 8 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-153).