Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС и по налогу на прибыль при выставлении корректировочного счета-фактуры заказчику?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС и прибыли  за 3 квартал при выставлении корректировочной с/ф заказчику по услугам (наши доходы на уменьшение)? И должен ли сдавать уточненку заказчик (это его расходы в сторону уменьшения)

  Сначала НДС.
  Для того корректировочные счета-фактуры и придуманы, чтобы вносить изменения без уточненных деклараций.
  Поставщик при увеличении стоимости поставки добавляет начисление НДС, а при уменьшении стоимости поставки - излишек начисленного ранее налога ставит в вычет.
  И всё в период выставления корректировочного счета-фактуры. Или составления первичных документов - что раньше - при увеличении стоимости.
  Покупатель, соответственно, при увеличении стоимости поставки применяет дополнительный вычет, а при уменьшении - восстанавливает часть вычета...
  И тоже всё в период выставления счета-фактуры
  
  Теперь Налог на прибыль.
  Тут все по-старому!
  У поставщика при увеличении стоимости поставки и у покупателя при уменьшении стоимости поставки придется подавать уточненку. Поскольку налог оказался заниженным.
  Зато в обратной ситуации, когда налог оказался завышенным (переплаченным), исправления можно внести текущим кварталом. Без уточненки.
  
  Успехов!